ИП или самозанятый. Что лучше?

Всем привет!!!! 😉

Если Вы решили попробовать отремонтировать своими силами свой собственный телевизор, то эта статья не для Вас… 😎
А вот те, кто имеет огромное желание посвятить всю свою основную деятельность сфере услуг по ремонту бытовой электроники, то тогда рано или поздно придется столкнуться с таким малоприятным явлением как уплата налогов.

В данном случае у нас есть два варианта: или оформиться в качестве самозанятого, либо открыть свое собственное ИП. И вот тут возникает вопрос: а что лучше- ИП или самозанятость? В смысле возможностей и выгодности?

Собственно говоря, почему я решил посвятить этой теме отдельную статью? Любое предпринимательство оно всегда начинается с малого: сначала свой собственный телек пытаемся реанимировать- в инете ищем информацию, советуемся, пробуем и вот ура- у нас все получилось!!! 🙂

Дальше- больше: друзья, знакомые, родственники. И опять все тоже самое: поиски информации, приобретение приборов, инструментов. В общем набираемся опыта, так сказать…

Потом включается «сарафанное радио»- знакомые посоветовали своим знакомым, соседи подтянулись и тоже своих друзей привели… В общем пошла первая реальная прибыль, появилась уверенность в своих силах и возник соблазн и рекламку где-нибудь разместить…

И вот тут может возникнуть какой-нибудь дяденька, который возьмет да и спросит: «А Вы, молодой человек, в общем-то, на каких основаниях работаете? Ну в смысле гарантии на работу какие-то можете дать или квитанцию выписать?» Да да… Это вполне реально… С одной стороны человек может быть просто перестраховывается, но вполне возможно что такие вопросы задает и не без злого умысла и потом сообщит «куда следует» о незаконном предпринимательстве: c’est la vie, так сказать…( кто не в курсе «такова жизнь» если перевести с французского…) народ всякий бывает…

Не хочу кого-то пугать заранее, но если вдруг задумали заниматься ремонтной деятельностью то, конечно-же, необходимо заранее обдумать каким образом Ваша деятельность будет выглядеть с юридической точки зрения.

Тут хочу поделиться своим собственным опытом- мне лично более чем за 25-ти летнюю практику довелось опробовать различные виды налогообложения и поэтому есть с чем сравнивать. Накидал небольшую сравнительную табличку (надеюсь ничего не забыл 😉 ), ниже будут кое-какие пояснения.

Возможности и обязанности	Индивидуальный Предприниматель	Самозанятый
Налогообложение	Упрощенная система Вмененная система	4% с дохода от физических лиц 6% с дохода от юридических лиц Имеется льготный период
Сумма годового дохода	Не ограничено	До 2,4 млн. руб
Учет доходов	Он-лайн касса, бланки строгой отчетности	На сайте налоговой службы в личном кабинете
Налоговая отчетность	Налоговые декларации ежеквартально	На сайте налоговой службы в личном кабинете
Наемный труд	Да	Нет
Аренда помещений	Да	Да
Возможность получения кредитов	Да	Да
Пенсионный налог	Входит в обязанность	По желанию
Торговля	Без ограничений (кроме товаров, запрещенных законодательством)	Только продукция собственного производства

Каким образом регистрируется индивидуальное предпринимательство или самозанятость, я не буду вдаваться в подробности- в инете и так инфы валом, а насчет всего остального- более подробно…
1. Налогообложение
а. Для ИП. Здесь возможны два варианта:
* Вмененный доход. Выглядит это примерно так: существует какая-то, не знаю кем придуманная, базовая доходность. Конкретно на ремонт радиоаппаратуры она составляет 4500 рублей в месяц.
Затем- берется период в один квартал (то есть выходит 13500 рублей) и умножается все это дело на 3 коэффициента. Что это за коэффициенты: один из них учитывает уровень инфляции, второй учитывает местонахождение предпринимателя (в городах- на повышение, в сельской местности- наоборот). Ну то есть эта самая базовая доходность в результате может или вырасти в два раза или наоборот- уменьшиться. Потом на полученную сумму накладывается налоговая ставка в размере 15%, которую и придется уплатить в бюджет.
В общем выходит что реальные доходы, в принципе, никем не учитываются, их никто не знает, сколь ты заработал тоже всем безразлично- просто платишь своевременно и спишь спокойно. Более того- есть еще и возможность уменьшить сумму платежа исходя из размера пенсионных взносов (об этом ниже)
* Упрощенная система налогообложения. Здесь учитываются уже реальные доходы: то есть выручка с минусом расходов (купленные запчасти и так далее). С одной стороны вроде вроде как-бы сумма налогов будет привязана к реальной выручке, однако возникает дополнительный геморрой в виде бух-отчетности: все доходы-расходы необходимо будет подтвердить документально.
С одной стороны вроде удобнее- налог будет начислен на реально заработанную сумму, однако где взять чеки на комплектующие (особенно если купил где-нибудь на Али…). Причем, насколько я помню- вроде-бы даже и расходы на аренду при расчете налога не учитывались…

Так что рекомендую при регистрации ИП, заранее все обдумать и сразу выбрать себе систему налогообложения. Почему заранее- да потому что при постановке на учет в УФНС возможно придется написать заявление о системе налогообложения.

б. Для самозанятых. Здесь все гораздо проще: отремонтировал телек простому человеку- заплати 4% от взятой суммы, отремонтировал моник в какой-нибудь организации- заплати 6%. Общая сумма платежа формируется по итогам месяца, платеж производится до 25-то числа следующего месяца.
Правда есть нюанс— расходы при этом не учитываются. Если заработал, скажем, 100 рублей, а из них 50 рублей были расходы на запчасти, то платить все равно придется налог со 100 рублей.
Однако есть и небольшой льготный период.

Причем этот льготный период действителен даже не в течение какого-то определенного срока, а зависит от суммы начисленного налога.
Как выглядят льготы для самозанятых
При регистрации Вам выдается бонус на оплату налога в размере 10 тыс. рублей, с которого будет списываться часть начисленного налогового платежа в размере 1%.
То есть, например, ваша выручка за месяц составила 20 тыс. руб и весь доход был получен от физических лиц. Согласно налоговой ставке в 4%, сумма налога на оплату составит 800 рублей.
Однако 1% будет списан с бонуса ( то есть 200 рублей) и Вам заплатить нужно будет 600 рублей- то есть по факту Вы в течение действия бонуса выплачиваете не 4, а 3% с выручки.

Сумма бонуса, конечно-же, уменьшится на 200 рублей (останется 9800), но он и далее будет действителен пока не закончится весь полностью.

2. Сумма годового дохода. Ну здесь, думаю, и так все ясно: если Вы за год заработаете менее 2,4 млн. рублей, то можете оставаться самозанятым, если заработали больше- придется регистрировать ИП.

3. Учет доходов.
а. Для ИП. Вот здесь, друзья мои, огромный дурдом в полном смысле этого слова…
Раньше было все как-то проще: клиенту выписывалась квитанция, в которой составлялась своеобразная смета- то есть стоимость работ и стоимость расходных материалов, причем эта-же квитанция служила одновременно и гарантийным талоном. Назывались эти квитанции форма БО-1, они были номерные, их нужно было приобретать в специализированном издательстве «Росбланкоиздат»

Бред начался в 2019 году… Было решено начать применение он-лайн касс и бланки строгой отчетности стали, вроде-бы как, не обязательны к применению…
С одной стороны все вроде-бы как упростилось, но с другой- суммы расходов перестали учитываться, с гарантийными талонами возникли непонятки и плюс ко всему он-лайн касса тоже игрушка не из дешевых…
б. Для самозанятых. А вот тут все чрезвычайно легко и просто- Вы сами указываете выручку в личном кабинете

* Пишем сумму
* Пишем наименование услуги
* Указываем клиента: физ-лицо, или Юр-лицо. Во втором случае необходимо будет указать название организации.

Налоговая отчетность.
а Для ИП. Ну тут опять очередной геморрой из разряда «чтобы жизнь медом не казалась»…
Придется ежеквартально лично наведываться в ИФНС по месту жительства и сдавать декларации. Сдача деклараций должна производиться не позднее 20-го числа следующего месяца, наступившего по окончании отчетного периода. Ну то есть: за первый квартал (январь-февраль-март) декларацию нужно подать не позднее 20-го апреля. Просрочка чревата штрафом!.
Ладно хоть с самими декларациями немного проще стало: раньше приходилось вручную заполнять бланки, а сейчас существует программка, которая сама все рассчитает и выведет на печать уже готовый заполненный бланк. Правда есть пара нюансов- перед каждой подачей декларации необходимо программу обновлять, так как там могут измениться коэффициенты. И второе: идеально было-бы, конечно, чтобы отчеты по интернету сразу отправлялись, однако этого пока не предусмотрено- декларации принимаются только с подписью, так что хочешь-не хочешь, а придется бланки распечатывать, подписывать и лично относить в налоговую.

Программа называется «налогоплательщик ЮЛ«, бесплатная, как работает в подробности вдаваться не буду (долгая история получится 😉 ) Прикладывать тоже не буду (тяжелая очень), скачать и сами сможете- просто вбейте название программы в поисковик.
б. Для самозанятых. А вот тут- никаких проблем! Никаких отчетов- числа 10-го, 12-го в личном кабинете отразится сумма налога за предыдущий месяц. Оплачиваем через инет прямо на самом сайте и спим спокойно.

Наемный труд
а. Для ИП. Да пожалуйста- хоть 1000 человек персонала набирайте, однако за каждого нужно будет платить пенсионные взносы и подоходный налог.
б. Для самозанятых. Никаких помощников, только личный труд. Более того- даже помощь от родственников может вызвать лишние вопросы

Аренда помещений
Здесь никаких ограничений нет.

Возможность получения кредитов
Ну вот тут, как-бы, тоже проблем быть не должно, однако на практике оказалось все не так легко и просто… Банкам нужны гарантии платежеспособности- ну то есть стабильный доход (или залог), а так как любой предпринимательство связано с рисками, то банки всегда на нашего брата косо смотрели…

Пенсионный налог
а. Для ИП. Входит в обязанность и имеем фиксированную ставку. При этом Вам будет идти трудовой стаж. Платить можно хоть частями, хоть сразу всю сумму, самое главное- до конца года. Иначе потом начнутся штрафы, пени, и в конце концов закончится все тем, что к Вам в двери постучит судебный пристав…
Сумма налога меняется каждый год ( в сторону увеличения конечно… 👿 ). На 2020 год она составляла около 42 тыс. руб в год.
б. Для самозанятых. Тут пожеланию- хотите платите, хотите-нет. Однако если платить не будете, то и стаж Вам идти не будет.

Торговля
Собственно, спросите Вы, чего это я вдруг про торговлю разговор завел? Ведь мы сейчас говорим о том чтобы иметь свою собственную мастерскую по ремонту телевизоров? Так ведь помимо ремонта, можно ведь и попутные товары на продажу выставить: к примеру пульты, кабель, антенны, батарейки, шнуры и так далее.
Так вот- если Вы являетесь Индивидуальным предпринимателем— то без проблем.
Самозанятым торговать запрещено, если только Вы не торгуете продукцией собственного производства.

Ну что, пора подводить итоги… Наговорил много- просто хотелось более подробно рассмотреть различные подводные камни.
Итак- из всего вышесказанного выходит что самозанятость является более выгодным вариантом, но имеются некоторые ограничения. Индивидуальное предпринимательство дает более широкие возможности, однако расходов и забот там гораздо больше.
Так что, друзья мои, прежде чем выбрать вид деятельности- рекомендую сначала все посчитать и взвесить.

Удачи!!! 😉